Le pensioni aziendali e i piani di risparmio sono ampi e diversificati nelle loro politiche, nel funzionamento e (soprattutto per il dipendente) nel modo in cui il denaro viene infine pagato. Molti datori di lavoro offriranno una sorta di regime pensionistico o di sacrificio salariale in cambio di benefici non imponibili; tuttavia, l'iniziativa Ohio Deferred Compensation rappresenta un modo ideale per alcuni dipendenti di integrare i propri risparmi in vista della pensione.
Lo schema di compensazione differita dell'Ohio è stato istituito nel 1977 in collaborazione con l'Internal Revenue Service per offrire un'opzione di "integrazione" per i dipendenti del governo statale e locale in Ohio senza che ciò influisca negativamente sul loro status fiscale o pensionistico. La semplice spiegazione del programma è che i dipendenti pagano $ 15 per giorno di paga (se pagati bimestralmente) o $ 30 per giorno di paga se pagati mensilmente (è possibile pagare di più fino a $ 16.500 all'anno). Questo viene poi archiviato attraverso un terzo indipendente. partito e investito fino a quando il dipendente non ha terminato il rapporto di lavoro (o è andato in pensione!) e pagato in un'unica soluzione, accantonata da eventuali scadenze pensionistiche.
I programmi di sacrificio salariale sono conosciuti in tutto il mondo e il vantaggio principale per il lavoratore medio è che tutto ciò che viene prelevato dal suo stipendio è esente da tassazione, sia locale che federale. Pertanto, quando i 30 dollari vengono messi da parte, sono 30 dollari interi che vanno al piano di risparmio. Naturalmente, viene tassato al momento del riscatto, ma questa è una considerazione per il futuro piuttosto che preoccuparsi delle tasse nel presente.
L'altro vantaggio principale di questo schema è che consente a coloro che scoprono che le loro pensioni non lavorano abbastanza di mettere da parte un po' di più. Il modello del sistema di compensazione differita dell'Ohio è stato, non sorprendentemente, preso e copiato in tutto il mondo per la sua capacità di aggiungere quel "qualcosa in più" ai piani pensionistici e premiali aziendali.
Naturalmente, la ragione principale dietro l'idea della compensazione differita dell'Ohio è che, al momento della pensione, tutti quei pagamenti supplementari finalmente vengono realizzati in una somma forfettaria. La parte migliore del sistema è che questo sistema non influisce nemmeno sui pagamenti delle pensioni.
Con qualsiasi idea come questa, ci sono inevitabilmente degli svantaggi. Il primo è che si deve considerare la partecipazione al programma di compensazione differita dell'Ohio come un blocco dei fondi senza accesso ad essi fino alla cessazione del rapporto di lavoro. Pertanto, se si pagano $ 100 mensili per dieci mesi, non è assolutamente possibile accedere a quei $ 1000 prima della fine del rapporto di lavoro, a meno che in una piccola quantità di circostanze pre-approvate. Ciò significa quindi che se si verificano costi imprevisti, come ad esempio una costosa riparazione dell'auto, un problema di manutenzione della casa o simili, questi fondi non possono essere utilizzati per coprire il deficit. Per questo motivo, molti dipendenti preferiscono che il denaro rimanga in un conto di risparmio con accesso certamente limitato, ma con la possibilità di prelevarlo in caso di emergenza.
Un'altra trappola è che l'imposta dovuta sul sacrificio salariale non viene evitata, ma semplicemente ritardata. Dopo il pagamento del denaro, l’imposta sul reddito è ancora dovuta al tasso abituale. Per chiunque prenda parte al programma, questo è un fatto importante da ricordare, e spesso è un motivo per cui i partecipanti pagheranno l'importo richiesto più qualunque sia l'importo delle tasse; alla fine, quando le tasse vengono detratte, il partecipante sa esattamente cosa riceverà.
C'è anche un (piccolo) costo per amministrare il sistema, ma questo viene tolto dalla performance degli investimenti del sistema.
Ci sono un numero limitato di occasioni in cui è possibile accedere al denaro, sebbene queste siano molto limitate e rigorosamente stabilite dall'IRS. Si può accedere ai fondi solo se:
Nel complesso, il programma può rappresentare un ottimo modo per i dipendenti giovani o anziani di integrare le pensioni già esistenti con un piccolo extra a tasso variabile. Se, ad esempio, sono stati effettuati degli straordinari, il dipendente può decidere di versare 100 dollari extra al mese e, allo stesso modo, purché venga raggiunto il salario minimo, se i tempi sono un po’ più duri, l’importo pagato può essere ridotto. Tuttavia, deve essere considerato un accordo bloccato con il denaro in gran parte intoccabile, potenzialmente per decenni.
Inoltre il piano è disponibile solo per un numero selezionato di persone, in particolare dipendenti governativi e statali dell'Ohio. I dipendenti di aziende private o di altri stati (compresi quelli confinanti con lo stato dell'Ohio) non possono partecipare.
Il sistema è gestito da un solo fornitore, al quale è possibile accedere online, telefonicamente o di persona. Anche i dipartimenti delle finanze e delle risorse umane del governo e degli enti pubblici sono in grado di assistere i dipendenti interessati a prendere parte al programma.
La cosa importante da ricordare è che si tratta di un programma approvato dal governo e amministrato dal governo che, per l'investitore giusto, rappresenta un'ottima opzione di risparmio a basso rischio. Ma allo stesso modo, per coloro che desiderano essere più pratici, gli investimenti più rischiosi possono offrire l’opportunità di aumentare i rendimenti (sebbene anche la perdita sia un rischio professionale).
ohio457.org fornisce ulteriori informazioni sul funzionamento del programma, nonché informazioni su come partecipare.