Şirket emekli maaşları ve tasarruf planları, politikaları, çalışmaları ve (çalışan açısından en önemlisi) paranın nihai olarak ödenme şekli açısından geniş ve çeşitlidir. Pek çok işveren, vergiye tabi olmayan faydalar karşılığında bir tür emeklilik planı veya maaştan fedakarlık teklif edecek; ancak Ohio Ertelenmiş Tazminat girişimi, bazı çalışanların emeklilik yolunda tasarruflarını tamamlamaları için ideal bir yol sunuyor.
Ohio Ertelenmiş Tazminat planı, Ohio'daki eyalet ve yerel hükümet çalışanlarına, vergi veya emeklilik durumlarını olumsuz etkilemeden 'tamamlama' seçeneği sunmak amacıyla 1977 yılında İç Gelir İdaresi ile birlikte kuruldu. Programın basit açıklaması, çalışanların ya maaş günü başına 15 dolar (iki ayda bir ödeme yapılıyorsa) ya da aylık ödeme yapılıyorsa maaş günü başına 30 dolar ödemesidir (yılda 16.500 dolara kadar daha fazlası ödenebilir). Bu daha sonra bağımsız bir üçüncü kuruluş aracılığıyla saklanır. Çalışan iş ilişkisini sonlandırana (ya da emekli olana!) kadar yatırım yapar ve emeklilik vadelerinin dışında tek bir toplu ödeme yapar.
Maaş fedakarlıkları planları dünya çapında biliniyor ve ortalama bir çalışan için temel fayda, maaşlarından kesilen her şeyin hem yerel hem de federal vergiden muaf olmasıdır. Bu nedenle, 30$ bir kenara bırakıldığında, tasarruf planına aktarılan tam 30$ olur. Elbette geri ödeme üzerine vergilendiriliyor, ancak bu, şimdiki vergi konusunda endişelenmekten ziyade geleceğe yönelik bir husustur.
Bu planın bir diğer temel faydası, emekli maaşlarının yeterince çalışmadığını düşünenlerin biraz daha fazla para ayırmalarına olanak sağlamasıdır. Ohio Ertelenmiş Tazminat planının modeli, şaşırtıcı olmayan bir şekilde, şirket emeklilik ve ödül planlarının üzerine 'biraz ekstra' ekleme yeteneği nedeniyle tüm dünyada kopyalandı ve kopyalandı.
Elbette, Ohio Ertelenmiş Tazminat fikrinin ardındaki ana neden, emeklilik zamanı geldiğinde, tüm bu ek ödemelerin nihayet toplu olarak meyvelerini vermesidir. Planın en iyi yanı, bu planın emeklilik ödemelerini dahi etkilememesidir.
Bunun gibi herhangi bir fikrin kaçınılmaz olarak dezavantajları vardır. Birincisi, Ohio Ertelenmiş Tazminat planına katılımın, iş akdinin feshine kadar fonlara erişimin engellenmesi olarak değerlendirilmesi gerektiğidir. Bu nedenle, on ay boyunca ayda 100 ABD Doları ödüyorsanız, önceden onaylanmış küçük bir miktar durum olmadığı sürece, istihdam sona ermeden bu 1000 ABD Dolarına kesinlikle erişilemez. Dolayısıyla bu, pahalı bir araba tamiri, ev bakımı sorunu veya benzeri gibi beklenmedik bir maliyetin ortaya çıkması durumunda, bu fonların açığı kapatmak için kullanılamayacağı anlamına gelir. Bu nedenle, pek çok çalışan, parayı, kuşkusuz sınırlı erişime sahip, ancak acil durumlarda çekilme seçeneği olan bir tasarruf hesabında tutmayı tercih ediyor.
Diğer bir tehlike ise maaş fedakarlığı üzerinden ödenecek vergiden kaçınılmaması, sadece geciktirilmesidir. Paranın ödenmesinden sonra gelir vergisi hâlâ normal oranda ödenmeye devam ediyor. Programa katılan herkes için bu hatırlanması gereken önemli bir gerçektir ve çoğu zaman katılımcıların talep ettikleri tutar artı vergi miktarı ne olursa olsun ödeme yapmalarının bir nedenidir; sonunda vergi kalktığında katılımcı tam olarak ne alacağını biliyor.
Ayrıca, planı yönetmek için (küçük) bir maliyet eklenir, ancak bu, programın yatırım performansından çıkarılır.
Paraya erişilebildiği az sayıda durum vardır, ancak bunlar çok sınırlıdır ve IRS tarafından kesin olarak belirlenmiştir. Fonlara yalnızca şu durumlarda erişilebilir:
Genel olarak program, genç veya yaşlı çalışanların mevcut emekli aylıklarına değişken bir oranda biraz fazladan ekleme yapmaları için harika bir yol sunabilir. Örneğin, fazla mesai yapılmışsa, çalışan ay için fazladan 100$ yatırmaya karar verebilir ve aynı şekilde, asgari ücrete ulaşıldığı sürece, eğer zamanlar biraz daha zorluysa, ödenen miktar azaltılmış. Bununla birlikte, paranın büyük ölçüde dokunulmaz olacağı, muhtemelen onyıllarca sürecek bir anlaşmaya varıldığı da düşünülmeli.
Plan aynı zamanda yalnızca belirli sayıda kişiye, özellikle de Ohio'daki hükümet ve eyalet çalışanlarına açıktır. Özel şirketlerin veya diğer eyaletlerin (Ohio eyaletiyle sınırı olanlar dahil) çalışanları katılamaz.
Program, çevrimiçi olarak, telefonla veya şahsen erişilebilen tek bir sağlayıcı tarafından yönetilmektedir. Hükümet ve kamu kurumlarının finans ve İK departmanları da programa katılmak isteyen çalışanlara yardımcı olabilir.
Unutulmaması gereken önemli nokta, bunun, doğru yatırımcı için çok düşük riskli bir tasarruf seçeneği sunan, hükümet onaylı, hükümet tarafından yönetilen bir plan olduğudur. Ancak benzer şekilde, daha fazla müdahalede bulunmak isteyenler için, daha riskli yatırımlar getirileri artırma fırsatı sunabilir (her ne kadar kayıp da mesleki bir tehlike olsa da).
ohio457.org, programın işleyişi hakkında daha fazla bilgi sağlamanın yanı sıra, nasıl katılabileceğiniz konusunda da bilgi sağlar.