Betriebsrenten und Sparpläne sind vielfältig und unterscheiden sich hinsichtlich ihrer Richtlinien, Funktionsweisen und (was für den Arbeitnehmer am wichtigsten ist) der Art und Weise, wie das Geld letztendlich ausgezahlt wird. Viele Arbeitgeber bieten als Gegenleistung für nicht steuerpflichtige Leistungen eine Art Rentensystem oder Gehaltseinbußen an; Allerdings stellt die Ohio Deferred Compensation-Initiative für bestimmte Mitarbeiter eine ideale Möglichkeit dar, ihre Ersparnisse auf dem Weg in den Ruhestand aufzubessern.
Das Ohio Deferred Compensation-System wurde 1977 in Zusammenarbeit mit dem Internal Revenue Service ins Leben gerufen, um Mitarbeitern der Staats- und Kommunalverwaltung in Ohio eine Aufstockungsoption zu bieten, ohne dass sich dies negativ auf ihren Steuer- oder Rentenstatus auswirkt. Die einfache Erklärung des Programms besteht darin, dass Mitarbeiter entweder 15 US-Dollar pro Zahltag (bei zweimonatlicher Zahlung) oder 30 US-Dollar pro Zahltag bei monatlicher Zahlung zahlen (mehr können bis zu 16.500 US-Dollar pro Jahr eingezahlt werden). Dieser Betrag wird dann von einem unabhängigen Dritten gespeichert Der Betrag wird so lange investiert, bis der Arbeitnehmer sein Arbeitsverhältnis beendet (oder in den Ruhestand geht!) und in einer Summe ausgezahlt, die von eventuellen Rentenrückständen abgezogen wird.
Gehaltsverzichtsprogramme sind auf der ganzen Welt bekannt und der Hauptvorteil für den durchschnittlichen Arbeitnehmer besteht darin, dass alles, was von seinem Gehalt abgezogen wird, sowohl auf lokaler als auch auf bundesstaatlicher Ebene steuerfrei ist. Wenn also die 30 US-Dollar beiseite gelegt werden, fließen volle 30 US-Dollar in den Sparplan. Natürlich wird es bei der Rücknahme besteuert, aber das ist eine Überlegung für die Zukunft und nicht die Sorge um die Steuer in der Gegenwart.
Der andere Hauptvorteil dieses Systems besteht darin, dass es denjenigen, die feststellen, dass ihre Rente nicht mehr erwerbstätig ist, die Möglichkeit gibt, etwas mehr beiseite zu legen. Es überrascht nicht, dass das Modell des Ohio Deferred Compensation-Systems auf der ganzen Welt übernommen und kopiert wurde, da es den betrieblichen Renten- und Prämiensystemen das „kleine Extra“ hinzufügt.
Der Hauptgrund für die Ohio Deferred Compensation-Idee besteht natürlich darin, dass all diese Zusatzzahlungen zum Zeitpunkt der Pensionierung schließlich in einer Pauschalsumme zum Tragen kommen. Das Beste an der Regelung ist, dass sie sich nicht einmal auf die Rentenzahlungen auswirkt.
Bei jeder Idee wie dieser gibt es zwangsläufig Nachteile. Erstens muss man davon ausgehen, dass die Teilnahme am Ohio Deferred Compensation-Programm das Wegsperren von Geldern ohne Zugriff darauf bis zur Beendigung des Arbeitsverhältnisses bedeutet. Wenn Sie also zehn Monate lang monatlich 100 US-Dollar einzahlen, können Sie auf diese 1.000 US-Dollar erst nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses zugreifen, es sei denn, es liegt eine kleine Anzahl vorab genehmigter Umstände vor. Dies bedeutet also, dass diese Mittel nicht zur Deckung des Defizits in Anspruch genommen werden können, wenn unerwartete Kosten anfallen, beispielsweise eine teure Autoreparatur, ein Hauswartungsproblem oder ähnliches. Aus diesem Grund bevorzugen viele Arbeitnehmer die Anlage des Geldes auf einem Sparkonto mit zwar begrenztem Zugriff, aber der Möglichkeit, es im Notfall abzuheben.
Eine weitere Gefahr besteht darin, dass die Steuer auf den Gehaltsverzicht nicht vermieden, sondern lediglich verzögert wird. Bei Auszahlung des Geldes ist weiterhin die Einkommensteuer in üblicher Höhe zu entrichten. Für jeden, der an dem Programm teilnimmt, ist dies eine wichtige Tatsache, die man im Hinterkopf behalten sollte, und ist oft ein Grund dafür, dass die Teilnehmer den geforderten Betrag zuzüglich der gegebenenfalls anfallenden Steuer zahlen; Am Ende, wenn die Steuer abgezogen wird, weiß der Teilnehmer genau, was er erhalten wird.
Für die Verwaltung des Systems fallen auch (geringfügige) Kosten an, die jedoch von der Anlageleistung des Systems abgezogen werden.
Es gibt eine kleine Anzahl von Gelegenheiten, bei denen auf das Geld zugegriffen werden kann, obwohl diese sehr begrenzt sind und vom IRS streng festgelegt werden. Der Zugriff auf die Mittel ist nur möglich, wenn:
Insgesamt kann das System eine gute Möglichkeit für junge oder ältere Arbeitnehmer darstellen, ihre bereits bestehende Rente mit einem kleinen Extra zu einem variablen Satz aufzubessern. Wenn beispielsweise Überstunden geleistet wurden, kann der Arbeitnehmer beschließen, zusätzlich 100 US-Dollar für den Monat einzuzahlen, und ebenso kann der eingezahlte Betrag betragen, solange der Mindestlohn erreicht wird, wenn die Zeiten etwas schwieriger sind reduziert. Allerdings muss man davon ausgehen, dass es sich um eine Vereinbarung handelt, bei der das Geld weitgehend unantastbar ist, möglicherweise für Jahrzehnte.
Der Plan steht außerdem nur einer ausgewählten Anzahl von Personen zur Verfügung, insbesondere Regierungs- und Staatsangestellten für Ohio. Mitarbeiter privater Unternehmen oder anderer Bundesstaaten (einschließlich derjenigen, die an den Bundesstaat Ohio grenzen) sind von der Teilnahme ausgeschlossen.
Das System wird von einem einzigen Anbieter verwaltet, der online, telefonisch oder persönlich erreichbar ist. Auch die Finanz- und Personalabteilungen von Regierungen und öffentlichen Einrichtungen können Mitarbeiter unterstützen, die an der Teilnahme am Programm interessiert sind.
Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass es sich um ein von der Regierung genehmigtes und verwaltetes System handelt, das für den richtigen Anleger eine großartige Sparoption mit geringem Risiko darstellt. Aber auch für diejenigen, die aktiver werden möchten, können risikoreichere Investitionen die Möglichkeit bieten, die Rendite zu steigern (obwohl Verluste auch ein Berufsrisiko darstellen).
ohio457.org bietet weitere Informationen zur Funktionsweise des Programms sowie Informationen zur Teilnahme.