Bedrijfspensioenen en spaarregelingen zijn breed en gevarieerd qua beleid, werking en (het allerbelangrijkste voor de werknemer) de manier waarop het geld uiteindelijk wordt uitbetaald. Veel werkgevers bieden een soort pensioenregeling of salarisoffer aan in ruil voor niet-belastbare voordelen; Het Ohio Deferred Compensation-initiatief biedt bepaalde werknemers echter een ideale manier om hun spaargeld aan te vullen op weg naar hun pensioen.
Het Ohio Deferred Compensation-programma werd in 1977 opgezet in samenwerking met de Internal Revenue Service om werknemers van de staats- en lokale overheid in Ohio een 'aanvullende' optie te bieden zonder dat dit een negatieve invloed heeft op hun belasting- of pensioenstatus. De eenvoudige uitleg van het programma is dat werknemers ofwel $15 per betaaldag betalen (indien tweemaandelijks betaald) of $30 per betaaldag indien maandelijks betaald (meer kan worden betaald tot $16.500 per jaar). Dit wordt vervolgens opgeslagen via een onafhankelijke derde feest en belegd totdat de werknemer het dienstverband heeft beëindigd (of met pensioen is gegaan!) en in één keer uitbetaald, apart gezet van eventuele pensioenvervaldagen.
Salarisopofferingssystemen zijn over de hele wereld bekend, en het belangrijkste voordeel voor de gemiddelde werknemer is dat alles wat van zijn salaris wordt afgehouden, is vrijgesteld van belastingheffing, zowel lokaal als federaal. Wanneer de €30 opzij wordt gezet, gaat er dus een volledige €30 naar het spaarprogramma. Uiteraard wordt er belasting op geheven bij de aflossing, maar dit is eerder een overweging voor de toekomst dan dat u zich zorgen hoeft te maken over belastingen in het heden.
Het andere grote voordeel van deze regeling is dat degenen die vinden dat hun pensioen niet genoeg werkt, de mogelijkheid krijgen om wat extra opzij te zetten. Het model van de Ohio Deferred Compensation-regeling is, niet verrassend, over de hele wereld overgenomen en gekopieerd vanwege het vermogen om dat ‘kleine beetje extra’ toe te voegen bovenop bedrijfspensioen- en beloningsregelingen.
De belangrijkste reden achter het Ohio Deferred Compensation-idee is natuurlijk dat, als de pensioentijd komt, al die aanvullende betalingen uiteindelijk in één keer worden gerealiseerd. Het beste van de regeling is dat deze regeling niet eens invloed heeft op de pensioenuitkeringen.
Bij elk idee als dit zijn er onvermijdelijk nadelen. De eerste is dat men deelname aan het Ohio Deferred Compensation-programma moet beschouwen als het vasthouden van geld zonder dat er toegang toe is tot de beëindiging van het dienstverband. Daarom, als je gedurende tien maanden maandelijks $100 betaalt, kan die $1000 absoluut niet worden verkregen voordat het dienstverband is beëindigd, tenzij er sprake is van een klein aantal vooraf goedgekeurde omstandigheden. Dit betekent dus wel dat als er onverwachte kosten optreden, zoals een dure autoreparatie, een onderhoudsprobleem van het huis of iets dergelijks, deze middelen niet kunnen worden aangewend om het tekort te dekken. Om deze reden geven veel werknemers er de voorkeur aan dat het geld op een spaarrekening staat waar weliswaar beperkte toegang toe is, maar wel de mogelijkheid om het in geval van nood op te nemen.
Een andere valkuil is dat de belasting over het loonoffer niet wordt vermeden, maar slechts wordt uitgesteld. Bij uitbetaling van het geld is er nog steeds inkomstenbelasting verschuldigd tegen het gebruikelijke tarief. Voor iedereen die aan de regeling deelneemt, is dit een belangrijk feit om te onthouden, en vaak een reden dat deelnemers het gevraagde bedrag zullen betalen, plus het eventuele belastingbedrag; aan het eind, wanneer de belasting wordt afgetrokken, weet de deelnemer precies wat hij gaat ontvangen.
Er zijn ook (kleine) kosten verbonden aan de uitvoering van de regeling, maar deze worden uit de beleggingsprestaties van de regeling gehaald.
Er is een klein aantal gelegenheden waarbij toegang kan worden verkregen tot het geld, hoewel dit zeer beperkt is en strikt wordt vastgelegd door de IRS. Er is alleen toegang tot fondsen als:
Over het geheel genomen kan de regeling voor jonge of oudere werknemers een prima manier zijn om hun reeds bestaande pensioen aan te vullen met een extraatje tegen een variabel tarief. Als er bijvoorbeeld overuren zijn gemaakt, kan de werknemer besluiten om €100 extra per maand in te zetten, en zolang de minimale uitbetaling wordt bereikt, als de tijden iets moeilijker zijn, kan het uitbetaalde bedrag ook worden verhoogd. verminderd. Het moet echter worden beschouwd als een overeenkomst met het geld die grotendeels onaantastbaar is, mogelijk voor tientallen jaren.
Het plan is ook alleen beschikbaar voor een select aantal mensen, met name overheids- en staatswerknemers voor Ohio. Werknemers van particuliere bedrijven of andere staten (inclusief die grenzend aan de staat Ohio) komen niet in aanmerking voor deelname.
Het programma wordt beheerd door slechts één aanbieder, die online, telefonisch of persoonlijk toegankelijk is. Financiële afdelingen en HR-afdelingen van de overheid en overheidsinstanties kunnen ook werknemers helpen die geïnteresseerd zijn in deelname aan het programma.
Het belangrijkste om te onthouden is dat dit een door de overheid goedgekeurde, door de overheid beheerde regeling is die, voor de juiste belegger, een geweldige spaaroptie met laag risico biedt. Maar op dezelfde manier kunnen risicovollere beleggingen voor degenen die meer hands-on willen zijn, de mogelijkheid bieden om het rendement te verhogen (hoewel verlies ook een beroepsrisico is).
ohio457.org biedt meer informatie over de werking van het programma en informatie over hoe u kunt deelnemen.