Firmapensioner og opsparingsordninger er brede og varierede i deres politikker, virkemåde og (vigtigst for medarbejderen) måden, pengene i sidste ende udbetales på. Mange arbejdsgivere vil tilbyde en form for pensionsordning eller lønoffer til gengæld for ikke-skattepligtige fordele; Men Ohio Deferred Compensation-initiativet er en ideel måde for visse medarbejdere at supplere deres opsparing på vejen til pensionering.
Ohio Deferred Compensation-ordningen blev oprettet i 1977 i samarbejde med Internal Revenue Service for at tilbyde en "top-up"-mulighed for statslige og lokale regeringsansatte i Ohio, uden at det påvirkede deres skatte- eller pensionsstatus negativt. Den simple forklaring på programmet er, at medarbejderne enten betaler $15 pr. lønningsdag (hvis de betales hver anden måned) eller $30 pr. lønningsdag, hvis de betales månedligt (mere kan indbetales op til $16.500 pr. år). Dette gemmes derefter væk gennem en uafhængig tredjedel. part og investeret, indtil medarbejderen er opsagt (eller gået på pension!) og udbetalt i ét engangsbeløb, afsat fra eventuelle pensionsudløb.
Lønofferordninger er kendt over hele verden, og den største fordel for den gennemsnitlige arbejdstager er, at alt, hvad der tages ud af deres løn, er fritaget for beskatning, både lokalt og føderalt. Derfor, når de $30 er afsat, er det hele $30, der går ind i spareordningen. Det beskattes selvfølgelig ved indløsning, men det er et hensyn til fremtiden frem for at bekymre sig om skat i nutiden.
Den anden hovedfordel ved denne ordning er, at den giver dem, der oplever, at deres pensioner ikke arbejder nok, at lægge lidt ekstra fra sig. Ohio Deferred Compensation-ordningens model er, ikke overraskende, blevet taget og kopieret verden over for dens evne til at tilføje den 'lille ekstra' oven på firmapensions- og belønningsordninger.
Naturligvis er hovedårsagen bag Ohio Deferred Compensation-ideen, at når pensionstiden kommer, kommer alle disse supplerende betalinger endelig til at blive udmøntet i et engangsbeløb. Den bedste del af ordningen er, at denne ordning ikke engang påvirker pensionsudbetalingerne.
Med enhver idé som denne er der uundgåeligt ulemper. Den første er, at man skal betragte deltagelse i Ohio Deferred Compensation-ordningen som at låse midler væk uden adgang til dem, indtil ansættelsesforholdet ophører. Derfor, hvis du indbetaler $100 månedligt i ti måneder, kan disse $1000 absolut ikke tilgås, før ansættelsen er afsluttet, medmindre der er tale om en lille mængde forudgodkendte omstændigheder. Det betyder derfor, at hvis der kommer en uventet omkostning, såsom en dyr bilreparation, et husvedligeholdelsesproblem eller lignende, kan disse midler ikke trækkes ud til at dække underskuddet. Derfor foretrækker mange medarbejdere, at pengene sidder på en opsparingskonto med ganske vist begrænset adgang, men mulighed for at trække ud i nødstilfælde.
En anden faldgrube er, at den skat, der skal betales af lønofferet, ikke undgås, den bliver blot forsinket. Ved udbetaling af pengene skal der stadig betales indkomstskat med sædvanlig sats. For alle, der deltager i ordningen, er dette en vigtig kendsgerning at huske, og det er ofte en grund til, at deltagerne vil indbetale deres anmodede beløb plus det, hvad skattebeløbet end ville være; i sidste ende, når skat fratrækkes, ved deltageren præcis, hvad de vil modtage.
Der er også knyttet en (mindre) omkostning til at administrere ordningen, men denne tages ud af ordningens investeringsafkast.
Der er et lille antal lejligheder, hvor pengene kan tilgås, selvom disse er meget begrænsede og strengt fastsat af IRS. Midlerne kan kun tilgås, hvis:
Samlet set kan ordningen være en god måde for unge eller ældre medarbejdere at supplere deres allerede eksisterende pensioner med lidt ekstra til en variabel sats. Hvis der for eksempel er blevet arbejdet overarbejde, kan medarbejderen beslutte at lægge 100 USD ekstra for måneden, og ligeså, så længe minimumsindbetalingen er opnået, hvis tiderne er lidt hårdere, kan det indbetalte beløb reduceret. Det må dog betragtes som en låst aftale med pengene stort set urørlig, potentielt i årtier.
Planen er også kun tilgængelig for et udvalgt antal mennesker, især regerings- og statsansatte i Ohio. Ansatte i private virksomheder eller andre stater (inklusive dem, der grænser op til staten Ohio) er ikke berettiget til at deltage.
Ordningen administreres af én udbyder alene, som kan tilgås online, telefonisk eller personligt. Statslige og offentlige organers økonomi- og HR-afdelinger er også i stand til at hjælpe medarbejdere, der er interesserede i at deltage i programmet.
Det vigtige at huske er, at dette er en statsgodkendt, regeringsadministreret ordning, som for den rigtige investor giver en fantastisk mulighed for lav risiko for opsparing. Men på samme måde, for dem, der ønsker at være mere praktiske, kan mere risikable investeringer give mulighed for at øge afkastet (selvom tab også er en erhvervsmæssig fare).
ohio457.org giver flere oplysninger om ordningens virkemåde samt oplysninger om, hvordan man deltager.