Пенсионните и спестовните схеми на компаниите са широки и разнообразни по своите политики, работа и (най-важното за служителя) начина, по който парите в крайна сметка се изплащат. Много работодатели ще предложат някакъв вид пенсионна схема или жертва на заплата в замяна на необлагаеми обезщетения; въпреки това инициативата за отложено обезщетение в Охайо представлява идеален начин за определени служители да допълнят спестяванията си по пътя към пенсиониране.
Схемата за отложено обезщетение в Охайо е създадена през 1977 г. съвместно със Службата за вътрешни приходи, за да предложи опция за „допълване“ за държавни и местни държавни служители в Охайо, без това да се отрази отрицателно на техния данъчен или пенсионен статус. Простото обяснение на програмата е, че служителите или плащат $15 на ден на заплата (ако се изплаща на два месеца) или $30 на ден на заплата, ако се плаща месечно (може да се плаща повече до $16 500 на година.) След това това се съхранява чрез независима трета страна и се инвестира, докато служителят прекрати трудовото си правоотношение (или се пенсионира!) и се изплаща наведнъж, отделена от всички падежи на пенсия.
Схемите за жертване на заплати са известни по целия свят и основната полза за средния работник е, че всичко, което се взема от заплатата им, е освободено от данъци, както местни, така и федерални. Следователно, когато $30 са заделени, това са цели $30, които отиват в схемата за спестяване. Разбира се, той се облага с данък при обратно изкупуване, но това е съображение за бъдещето, а не да се притеснявате за данъците в настоящето.
Другото основно предимство на тази схема е, че позволява на тези, които смятат, че пенсиите им не работят достатъчно, да отделят малко повече. Моделът на схемата за отложено обезщетение в Охайо, не е изненадващо, беше възприет и копиран по целия свят заради способността му да добавя това „малко допълнително“ към схемите за пенсия и възнаграждение на компанията.
Разбира се, основната причина зад идеята за отложено обезщетение в Охайо е, че когато дойде време за пенсиониране, всички тези допълнителни плащания най-накрая се реализират в еднократна сума. Най-добрата част от схемата е, че тя дори не засяга изплащането на пенсии.
При всяка идея като тази неизбежно има недостатъци. Първият е, че участието в схемата за отложено обезщетение в Охайо трябва да се разглежда като блокиране на средства без достъп до тях до прекратяване на трудовото правоотношение. Следователно, ако плащате по $100 месечно в продължение на десет месеца, тези $1000 абсолютно не могат да бъдат достъпни, преди да е приключила работата, освен при малко количество предварително одобрени обстоятелства. Следователно това означава, че ако се появи неочакван разход, като например скъп ремонт на кола, проблем с поддръжката на къщата или подобни, тези средства не могат да бъдат изтеглени за покриване на недостига. Поради тази причина много служители предпочитат парите да стоят в спестовна сметка с несъмнено ограничен достъп, но с възможност за теглене при спешни случаи.
Друга клопка е, че данъкът, дължим върху жертвената заплата, не се избягва, а просто се забавя. При изплащане на парите данъкът върху доходите все още се дължи по обичайната ставка. За всеки, който участва в схемата, това е важен факт, който трябва да запомните, и често е причина участниците да плащат заявената от тях сума плюс какъвто и да е размерът на данъка; накрая, когато данъкът бъде премахнат, участникът знае точно какво ще получи.
Има също (малки) разходи, свързани с администрирането на схемата, но те са извадени от инвестиционните резултати на схемата.
Има малък брой случаи, когато парите могат да бъдат достъпни, въпреки че те са много ограничени и строго определени от IRS. Средствата могат да бъдат достъпни само ако:
Като цяло схемата може да представлява чудесен начин за млади или по-възрастни служители да допълнят вече съществуващите си пенсии с малко повече при променлива ставка. Ако например е положен извънреден труд, служителят може да реши да вложи допълнителни $100 за месеца и по същия начин, докато минималното заплащане е постигнато, ако времената са малко по-трудни, платената сума може да бъде намалена. Въпреки това, той трябва да се счита за заключен в съгласие с парите до голяма степен недосегаем, потенциално за десетилетия.
Планът е достъпен само за избран брой хора, по-специално държавни и държавни служители за Охайо. Служители на частни компании или други щати (включително граничещите с щата Охайо) нямат право да участват.
Схемата се администрира само от един доставчик, който може да бъде достъпен онлайн, по телефона или лично. Отделите за финанси и човешки ресурси на правителствени и обществени органи също могат да помогнат на служителите, които се интересуват от участие в програмата.
Важното нещо, което трябва да запомните е, че това е одобрена от правителството, администрирана от правителството схема, която за правилния инвеститор представлява чудесен нискорисков вариант за спестяване. Но по подобен начин, за тези, които желаят да бъдат по-активни, по-рисковите инвестиции могат да предоставят възможност за увеличаване на възвръщаемостта (въпреки че загубата също е професионална опасност).
ohio457.org предоставя повече информация за работата на схемата, както и информация за това как да участвате.