Firmowe programy emerytalne i programy oszczędnościowe są szerokie i zróżnicowane pod względem zasad, sposobu działania i (co najważniejsze dla pracownika) sposobu ostatecznej wypłaty pieniędzy. Wielu pracodawców zaoferuje jakiś rodzaj programu emerytalnego lub poświęcenie wynagrodzenia w zamian za świadczenia niepodlegające opodatkowaniu; jednakże inicjatywa Ohio Odroczona Kompensacja stanowi dla niektórych pracowników idealny sposób na uzupełnienie swoich oszczędności na drodze do emerytury.
Program odroczonych wynagrodzeń w Ohio został utworzony w 1977 r. we współpracy z Urzędem Skarbowym w celu zaoferowania opcji „doładowania” pracownikom władz stanowych i lokalnych w Ohio bez negatywnego wpływu na ich status podatkowy lub emerytalny. Proste wyjaśnienie programu jest takie, że pracownicy płacą 15 dolarów za dzień wypłaty (w przypadku wypłaty co dwa miesiące) lub 30 dolarów za dzień wypłaty w przypadku wypłaty co miesiąc (więcej można wypłacić do 16 500 dolarów rocznie). Kwota ta jest następnie przechowywana przez niezależną stronę trzecią. strony i inwestowane do czasu rozwiązania przez pracownika stosunku pracy (lub przejścia na emeryturę!) i wypłacane jednorazowo, odliczane od wszelkich okresów zapadalności emerytur.
Programy rezygnacji z wynagrodzeń są znane na całym świecie, a główną korzyścią dla przeciętnego pracownika jest to, że wszystko, co jest potrącane z jego wynagrodzenia, jest zwolnione z podatków, zarówno lokalnych, jak i federalnych. Dlatego też, gdy odłożone zostanie 30 dolarów, całe 30 dolarów trafi do programu oszczędzania. Oczywiście podlega opodatkowaniu w momencie wykupu, ale jest to kwestia rozważenia na przyszłość, a nie martwienia się o podatek w teraźniejszości.
Inną główną zaletą tego programu jest to, że pozwala on osobom, które uznają, że ich emerytury nie pracują wystarczająco dobrze, odłożyć trochę więcej. Nic dziwnego, że model programu odroczonych wynagrodzeń w Ohio został przyjęty i skopiowany na całym świecie ze względu na możliwość dodania tego „odrobiny dodatku” do zakładowych programów emerytalnych i nagród.
Oczywiście głównym powodem pomysłu odroczonej rekompensaty w Ohio jest to, że wraz z przejściem na emeryturę wszystkie te dodatkowe płatności w końcu przynoszą skutek w postaci kwoty ryczałtowej. Najlepsze w tym programie jest to, że nie wpływa on nawet na wypłaty emerytur.
Każdy taki pomysł ma nieuchronnie wady. Po pierwsze, uczestnictwo w programie odroczonych wynagrodzeń w Ohio oznacza blokowanie środków bez dostępu do nich aż do zakończenia zatrudnienia. Dlatego też, jeśli płacisz 100 dolarów miesięcznie przez dziesięć miesięcy, dostęp do tych 1000 dolarów jest absolutnie niemożliwy przed zakończeniem zatrudnienia, chyba że wystąpią w niewielkiej liczbie wcześniej zatwierdzonych okolicznościach. Oznacza to zatem, że jeśli pojawią się nieoczekiwane koszty, takie jak kosztowna naprawa samochodu, utrzymanie domu itp., środków tych nie można wykorzystać na pokrycie niedoboru. Z tego powodu wielu pracowników woli, aby pieniądze znajdowały się na koncie oszczędnościowym, do którego dostęp wprawdzie jest ograniczony, ale z możliwością wypłaty w sytuacji awaryjnej.
Kolejną pułapką jest to, że nie unika się płacenia podatku należnego od ofiary z wynagrodzenia, a jedynie go opóźnia. Po wypłacie pieniędzy podatek dochodowy jest nadal płatny według zwykłej stawki. Dla każdego, kto bierze udział w programie, jest to ważny fakt do zapamiętania i często stanowi powód, dla którego uczestnicy zapłacą żądaną kwotę powiększoną o jakąkolwiek kwotę podatku; na koniec, kiedy podatek zostanie pobrany, uczestnik dokładnie wie, co otrzyma.
Zarządzanie programem wiąże się również z (niewielkimi) kosztami, które jednak nie są uwzględniane w wynikach inwestycyjnych programu.
Dostęp do pieniędzy można uzyskać w niewielu przypadkach, chociaż są one bardzo ograniczone i ściśle określone przez IRS. Dostęp do środków można uzyskać tylko wtedy, gdy:
Ogólnie rzecz biorąc, program może stanowić dla młodych i starszych pracowników świetny sposób na uzupełnienie już istniejących świadczeń emerytalnych o dodatkowe świadczenia o zmiennej stopie procentowej. Jeśli na przykład zostały przepracowane nadgodziny, pracownik może zdecydować się na dopłatę 100 dolarów miesięcznie i podobnie, o ile osiągnięte zostanie minimalne wynagrodzenie, jeśli czasy będą nieco trudniejsze, wpłacona kwota może zostać obniżona zredukowany. Należy jednak uznać to za zamknięte porozumienie z pieniędzmi w dużej mierze nietykalnymi, potencjalnie przez dziesięciolecia.
Plan jest również dostępny tylko dla wybranej liczby osób, w szczególności pracowników rządowych i stanowych w Ohio. Pracownicy firm prywatnych lub innych stanów (w tym firm graniczących ze stanem Ohio) nie są uprawnieni do udziału w programie.
Programem zarządza wyłącznie jeden dostawca, z którym można się skontaktować online, telefonicznie lub osobiście. Pracownicy rządowi i publiczni, finanse oraz działy kadr są również w stanie pomóc pracownikom zainteresowanym udziałem w programie.
Należy pamiętać, że jest to program zatwierdzony przez rząd i administrowany przez rząd, który dla odpowiedniego inwestora stanowi doskonałą opcję oszczędzania o niskim ryzyku. Ale podobnie dla tych, którzy chcą mieć więcej doświadczenia, bardziej ryzykowne inwestycje mogą stanowić szansę na zwiększenie zysków (chociaż strata jest również ryzykiem zawodowym).
ohio457.org zawiera więcej informacji na temat funkcjonowania programu, a także informacje o tym, jak w nim uczestniczyć.