Odroczone wynagrodzenie

Jest to program wynagrodzeń, w ramach którego określony procent dochodu pracownika jest wypłacany z odroczoną datą po osiągnięciu dochodu. Przykładami są plany emerytalne, opcje na akcje pracownicze i emerytury. Czasami nazywa się to NQDC, QDC, DC lub złotymi kajdankami. Podstawową i najbardziej znaczącą korzyścią wynikającą z programu jest odroczenie podatku do faktycznej daty, w której pracownik ostatecznie otrzyma opóźniony dochód.

Chociaż termin „odroczona rekompensata” jest używany do opisania wszelkich ustaleń, w ramach których pracownik otrzymuje dochód w późniejszym terminie po zarobieniu, bardziej powszechne użycie tego terminu odnosi się do „niekwalifikowanej” opóźnionej rekompensaty. Odnosi się to również do określonej sekcji kodeksu podatkowego, która zapewnia szczególny rodzaj korzyści kadrze kierowniczej w świecie korporacji, a także innym pracownikom korporacji, którzy otrzymują wysokie wynagrodzenie.

Rodzaje odroczonego wynagrodzenia

Zasadniczo plan odroczonych wynagrodzeń jest planem emerytalnym zapewnianym przez pracodawcę, którego celem jest umożliwienie pracownikom odłożenia części ciężko zarobionych pieniędzy z każdej wypłaty na poczet pakietu emerytalnego. Jest to plan, który może pomóc w wypełnieniu luki pomiędzy tym, co pracownik ma w ramach ubezpieczenia społecznego i emerytury, a tym, ile będzie potrzebował na emeryturze.

Ogólnie rzecz biorąc, istnieją dwie szerokie kategorie DC:** kwalifikowane (QDC) i niekwalifikowane (NQDC). Obydwa znacznie różnią się pod względem prawnym lub sposobem traktowania, a także z punktu widzenia pracodawcy pod względem celu, któremu mają służyć lub spełniać. Często jednak „odroczona rekompensata” jest używana w odniesieniu do planów niekwalifikowanych, chociaż technicznie rzecz biorąc, termin ten obejmuje oba.

1. Kwalifikacje (QDC)

Kwalifikowane DC to plany emerytalne, które podlegają ściśle amerykańskiej ustawie o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników i obejmują plany 457, 401(k) i 403(b). Każda firma korzystająca z planu musi objąć nim wszystkich pracowników, ale nie niezależnych wykonawców. QDC ma na celu wyłącznie korzyść beneficjentów planu, co oznacza, że ​​wierzyciele nie będą mieli dostępu do środków w przypadku, gdy spółka nie wywiąże się ze swoich zobowiązań. Wpłaty na rzecz tych planów są prawnie ograniczone przepisami prawa określonymi w przepisach ERISA.

2. Niekwalifikujący się (NQDC)

Znane również jako plany Złotych Kajdanek i plany 409(a), plany niekwalifikowanych odroczonych wynagrodzeń oferują pracodawcom metodę przyciągania i zatrzymywania szczególnie wartościowych pracowników. Dzieje się tak dlatego, że tak naprawdę nie trzeba ich zapewniać wszystkim pracownikom i nie obowiązują żadne górne limity wysokości składek. Ponadto niezależni wykonawcy kwalifikują się również do niekwalifikowanych planów DC. Dla kilku firm NQDC oferują doskonałą metodę zatrudniania kosztownych talentów bez konieczności natychmiastowej zapłaty za ich pełne wynagrodzenie, co oznacza, że ​​mogą odłożyć na jakiś czas finansowanie tych zobowiązań finansowych.

Niekwalifikowane plany DC to umowy zawarte pomiędzy pracodawcą a pracownikami; dlatego też, chociaż mają ograniczone możliwości prawne, są bardziej elastyczne w porównaniu z QDC. Na przykład NQDC może zawierać klauzulę niekompletną.

Jak to działa?

Wpłaty, które wpłacasz, trafiają na konkretne konto noszące Twoje imię i nazwisko. Wartość konta będzie zależała od Twoich składek i wyników inwestycyjnych planu DC na przestrzeni lat.

Zasadniczo istnieją 3 kroki, aby wziąć udział w odroczonym planie DC:

  1. Zapisz się: To jest proste, ponieważ Twoje składki są automatycznie odejmowane od każdej Twojej wypłaty, a następnie wpłacane na Twoje konto DC.
  2. Inwestuj: Wybierz fundusze z listy opcji inwestycyjnych dostępnych w ramach Twojego planu DC.
  3. Otrzymuj dochód emerytalny: Większość pracowników sektora publicznego odchodzi na emeryturę wcześniej w porównaniu z ich odpowiednikami pracującymi w sektorze prywatnym. Zanim w ogóle zaczniesz spłacać, dokładnie przejrzyj Listę kontrolną przejścia na emeryturę, aby upewnić się, że jesteś gotowy na przejście od regularnego oszczędzania do wydawania pieniędzy.

Korzyści z uczestnictwa w planie DC

Udział w planach DC nie jest obowiązkowy. Decyzja o kwocie, którą chcesz wpłacić, należy do Ciebie i jest odejmowana bezpośrednio z Twojej wypłaty, a następnie przesyłana na konto DC. W Stanach Zjednoczonych plany te są dostępne dla wszystkich pracowników stanu oraz pracowników agencji publicznych, takich jak komisje, zarządy, gminy i okręgi szkolne, jeśli zdecydowały się je oferować.

Odroczone wynagrodzenie pomaga w określeniu tego, gdzie, kiedy i ile chcesz zainwestować. Dodatkowe powody wzięcia udziału to:

  1. Rozpocznij w dowolnym momencie: Twój plan DC będzie dla Ciebie odpowiedni, niezależnie od tego, czy dopiero zaczynasz inwestować, czy zbliżasz się do emerytury.
  2. Każda najmniejsza oszczędność jest pomocna: Nawet drobne inwestycje rozłożone w czasie mogą naprawdę stworzyć coś naprawdę istotnego – dlatego równie ważne jest rozpoczęcie realizacji planu. Ponadto, jeśli będziesz regularnie zwiększać swoje składki, ogólny wpływ może nie wydawać się zbyt bolesny dla Twojej wypłaty. Rozważmy na przykład skierowanie premii i podwyżek do odroczonego wynagrodzenia.
  3. Plan jest dla Ciebie idealny: W odróżnieniu od innych rodzajów planów emerytalnych, plan 457(b) z odroczonym wynagrodzeniem uwzględnia fakt, że możesz przejść na emeryturę wcześniej niż pracownicy pracujący w sektorze prywatnym. Ogólnie rzecz biorąc, nie musisz się martwić o zapłatę kar typowo pobieranych za wcześniejszą emeryturę lub w przypadku, gdy zaczniesz otrzymywać dochody z planu DC przed osiągnięciem wieku 59½ roku.

Jakie są opcje inwestycyjne?

Jako uczestnik planu DC uzyskasz dostęp do szerokiej gamy opcji inwestycyjnych. Twoje opcje zostały wstępnie wybrane w ramach Twojego planu DC i pomogły spełnić Twoje wymagania dotyczące planowania emerytalnego. Zawsze pamiętaj, że każda inwestycja wiąże się z pewnym elementem ryzyka rynkowego, które obejmuje potencjalną utratę kapitału.

Dostępne rodzaje inwestycji można ogólnie podzielić na 5 głównych klas aktywów:

  1. Fundusze z datą docelową
  2. Fundusze oparte na ryzyku
  3. Fundusze obligacji
  4. Fundusze giełdowe
  5. krótkoterminowe inwestycje

Wniosek

Z punktu widzenia pracownika plany odroczonych wynagrodzeń dają możliwość niższego obciążenia podatkowego i dobrą metodę oszczędzania na emeryturę. Ponieważ plany QDC mają limity składek, kadra kierownicza otrzymująca wysokie wynagrodzenie może inwestować w kwalifikowane plany jedynie niewielki procent swoich dochodów. Jednak plany NQDC nie mają tej wady. Z drugiej strony istnieje ryzyko w przypadku bankructwa firmy, ponieważ przyjdą wierzyciele i przejmą fundusze planów NQDC, ponieważ nie posiadają one tego samego rodzaju ochrony prawnej, jaką zapewniają plany QDC.

To w jakiś sposób sprawia, że ​​NQDC są raczej ryzykowną opcją dla tych pracowników, których dystrybucja dochodów rozpoczyna się wiele lat później lub których firmy mogą znajdować się w słabej sytuacji finansowej. Dlatego przed zarejestrowaniem się w jakimkolwiek planie DC konieczne jest szczegółowe zrozumienie, w jaki sposób każdy z nich wpisuje się w ogólny plan finansowy i emerytalny.