Les régimes de retraite et d'épargne des entreprises sont vastes et variés dans leurs politiques, leur fonctionnement et (surtout pour l'employé) la manière dont l'argent est finalement versé. De nombreux employeurs proposent une sorte de régime de retraite ou de sacrifice salarial en échange d'avantages non imposables ; cependant, l'initiative de rémunération différée de l'Ohio présente un moyen idéal pour certains employés de compléter leur épargne sur le chemin de la retraite.
Le programme de compensation différée de l'Ohio a été créé en 1977 en collaboration avec l'Internal Revenue Service pour offrir une option « complémentaire » aux employés des gouvernements de l'État et des collectivités locales de l'Ohio sans que cela n'affecte négativement leur statut fiscal ou de pension. L'explication simple du programme est que les employés paient soit 15 $ par jour de paie (s'ils sont payés bimensuellement), soit 30 $ par jour de paie s'ils sont payés mensuellement (plus peuvent être payés jusqu'à 16 500 $ par an). Ce montant est ensuite stocké par l'intermédiaire d'un tiers indépendant. partie et investi jusqu'à ce que l'employé ait quitté son emploi (ou ait pris sa retraite !) et versé en une seule fois, mis de côté de toute échéance de pension.
Les systèmes de sacrifices salariaux sont connus dans le monde entier, et le principal avantage pour le travailleur moyen est que tout ce qui est prélevé sur son salaire est exonéré d'impôts, tant locaux que fédéraux. Par conséquent, lorsque les 30 $ sont mis de côté, c’est la totalité de 30 $ qui est versée au plan d’épargne. Bien sûr, il est imposé au moment du rachat, mais il s’agit d’une considération pour l’avenir plutôt que de se soucier de l’impôt dans le présent.
L’autre grand avantage de ce régime est qu’il permet à ceux qui constatent que leur pension ne travaille pas suffisamment d’économiser un peu plus. Le modèle du régime de rémunération différée de l'Ohio a, sans surprise, été repris et copié dans le monde entier pour sa capacité à ajouter ce « petit plus » aux régimes de retraite et de récompense des entreprises.
Bien entendu, la principale raison derrière l’idée de la compensation différée de l’Ohio est qu’au moment de la retraite, tous ces paiements supplémentaires se concrétisent finalement sous la forme d’une somme forfaitaire. La meilleure partie de ce régime est qu’il n’affecte même pas le paiement des retraites.
Toute idée comme celle-ci présente inévitablement des inconvénients. La première est qu’il faut considérer la participation au programme de compensation différée de l’Ohio comme un blocage des fonds sans accès à ceux-ci jusqu’à la cessation d’emploi. Par conséquent, si vous payez 100 $ par mois pendant dix mois, ces 1 000 $ ne seront absolument pas accessibles avant la fin de l'emploi, sauf dans un petit nombre de circonstances pré-approuvées. Cela signifie donc que si un coût imprévu survient, comme une réparation automobile coûteuse, un problème d'entretien de la maison ou autre, ces fonds ne peuvent pas être retirés pour couvrir le déficit. Pour cette raison, de nombreux employés préfèrent que l’argent soit placé sur un compte d’épargne avec un accès certes limité, mais avec la possibilité de le retirer en cas d’urgence.
Un autre écueil est que l'impôt dû sur le sacrifice salarial n'est pas évité, il est simplement retardé. Lors du versement de l’argent, l’impôt sur le revenu reste payable au taux habituel. Pour toute personne participant au programme, il s'agit d'un fait important à retenir, et c'est souvent la raison pour laquelle les participants paieront le montant demandé plus le montant de l'impôt, quel que soit le montant ; à la fin, lorsque l'impôt est réduit, le participant sait exactement ce qu'il va recevoir.
L'administration du régime entraîne également un (petit) coût, mais celui-ci est soustrait de la performance des investissements du régime.
Il existe un petit nombre de cas où l'argent est accessible, bien que ceux-ci soient très limités et strictement définis par l'IRS. Les fonds ne sont accessibles que si :
Dans l'ensemble, le régime peut constituer un excellent moyen pour les salariés jeunes ou plus âgés de compléter leurs pensions déjà existantes avec un petit supplément à taux variable. Si, par exemple, des heures supplémentaires ont été effectuées, l'employé peut décider de verser 100 $ de plus pour le mois et de même, tant que le salaire minimum est atteint, si les temps sont un peu plus durs, le montant versé peut être réduit. Cependant, il doit être considéré comme un accord verrouillé, l’argent étant largement intouchable, potentiellement pendant des décennies.
Le plan n'est également disponible que pour un nombre restreint de personnes, en particulier les employés du gouvernement et de l'État de l'Ohio. Les employés d'entreprises privées ou d'autres États (y compris ceux limitrophes de l'État de l'Ohio) ne sont pas éligibles pour participer.
Le programme est administré par un seul fournisseur, accessible en ligne, par téléphone ou en personne. Les services financiers et RH des organismes gouvernementaux et publics sont également en mesure d'aider les employés intéressés à participer au programme.
La chose importante à retenir est qu’il s’agit d’un programme approuvé et administré par le gouvernement qui, pour le bon investisseur, présente une option d’épargne à faible risque. Mais de la même manière, pour ceux qui souhaitent être plus impliqués, des investissements plus risqués peuvent présenter l’opportunité d’augmenter les rendements (même si la perte constitue également un risque professionnel).
ohio457.org fournit plus d'informations sur le fonctionnement du programme ainsi que des informations sur la manière d'y participer.