إن معاشات الشركة وخطط الادخار واسعة ومتنوعة في سياساتها وأعمالها (والأهم من ذلك بالنسبة للموظف) الطريقة التي يتم بها دفع الأموال في النهاية. سيقدم العديد من أصحاب العمل نوعًا من نظام المعاشات التقاعدية أو التضحية بالراتب مقابل مزايا غير خاضعة للضريبة؛ ومع ذلك، فإن مبادرة التعويض المؤجل في أوهايو تقدم طريقة مثالية لبعض الموظفين لتكملة مدخراتهم على طريق التقاعد.
تم إنشاء نظام التعويضات المؤجلة في ولاية أوهايو في عام 1977 بالاشتراك مع دائرة الإيرادات الداخلية لتقديم خيار "زيادة الرصيد" لموظفي الدولة والحكومات المحلية في ولاية أوهايو دون أن يؤثر ذلك سلبًا على وضعهم الضريبي أو معاشاتهم التقاعدية. التفسير البسيط للبرنامج هو أن الموظفين إما يدفعون 15 دولارًا لكل يوم دفع (إذا تم الدفع كل شهرين) أو 30 دولارًا لكل يوم دفع إذا تم الدفع شهريًا (يمكن دفع المزيد بما يصل إلى 16500 دولار سنويًا). ثم يتم تخزين هذا بعيدًا من خلال جهة ثالثة مستقلة. استثمر واستثمر حتى ينتهي الموظف من عمله (أو يتقاعد!) ويدفع دفعة واحدة، جانباً من أي استحقاقات للمعاشات التقاعدية.
إن خطط التضحية بالراتب معروفة في جميع أنحاء العالم، والفائدة الرئيسية للعامل العادي هي أن كل ما يتم أخذه من راتبه معفى من الضرائب، سواء المحلية أو الفيدرالية. لذلك، عندما يتم تخصيص مبلغ 30 دولارًا جانبًا، يتم إدخال مبلغ 30 دولارًا كاملاً في نظام الادخار. وبطبيعة الحال، يتم فرض ضريبة على الاسترداد، ولكن هذا هو الاعتبار للمستقبل بدلا من القلق بشأن الضرائب في الوقت الحاضر.
الميزة الرئيسية الأخرى لهذا المخطط هي أنه يسمح لأولئك الذين يجدون أن معاشاتهم التقاعدية لا تعمل بما يكفي بادخار مبلغ إضافي قليلاً. ومن غير المستغرب أن يتم اعتماد نموذج نظام التعويضات المؤجلة في ولاية أوهايو ونسخه في جميع أنحاء العالم لقدرته على إضافة هذا "القليل الإضافي" على رأس خطط المعاشات التقاعدية والمكافآت الخاصة بالشركة.
وبطبيعة الحال، فإن السبب الرئيسي وراء فكرة التعويض المؤجل في ولاية أوهايو هو أنه، عندما يأتي وقت التقاعد، فإن كل تلك المدفوعات التكميلية تؤتي ثمارها في النهاية في مبلغ مقطوع. أفضل جزء من المخطط هو أن هذا المخطط لا يؤثر حتى على دفعات المعاشات التقاعدية.
مع أي فكرة مثل هذه، هناك حتما جوانب سلبية. الأول هو أنه يجب على المرء أن يأخذ في الاعتبار المشاركة في نظام التعويضات المؤجلة في ولاية أوهايو من أجل حجز الأموال دون إمكانية الوصول إليها حتى انتهاء التوظيف. لذلك، إذا كنت تدفع 100 دولار شهريًا لمدة عشرة أشهر، فلا يمكن مطلقًا الوصول إلى مبلغ 1000 دولار قبل انتهاء التوظيف إلا في حالة وجود مبلغ صغير من الظروف المعتمدة مسبقًا. وهذا يعني أنه إذا حدثت تكلفة غير متوقعة مثل إصلاح سيارة باهظة الثمن، أو مشكلة صيانة المنزل أو ما شابه ذلك، فلا يمكن سحب هذه الأموال لتغطية النقص. لهذا السبب، يفضل العديد من الموظفين الاحتفاظ بالمال في حساب توفير مع إمكانية وصول محدودة، ولكن مع خيار السحب في حالات الطوارئ.
المأزق الآخر هو أن الضريبة المستحقة على التضحية بالراتب لا يتم تجنبها، بل يتم تأخيرها فقط. عند دفع الأموال، لا تزال ضريبة الدخل مستحقة الدفع بالمعدل المعتاد. بالنسبة لأي شخص يشارك في المخطط، فهذه حقيقة مهمة يجب تذكرها، وغالبًا ما تكون سببًا يدفع المشاركين إلى دفع المبلغ المطلوب بالإضافة إلى مبلغ الضريبة مهما كان؛ في النهاية، عندما يتم خصم الضريبة، يعرف المشارك بالضبط ما سيحصل عليه.
هناك أيضًا تكلفة (صغيرة) مرتبطة بإدارة البرنامج، ولكن يتم خصمها من الأداء الاستثماري للمخطط.
هناك عدد قليل من المناسبات التي يمكن فيها الوصول إلى الأموال، على الرغم من أنها محدودة للغاية ويتم تحديدها بدقة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. لا يمكن الوصول إلى الأموال إلا إذا:
بشكل عام، يمكن أن يقدم البرنامج طريقة رائعة للموظفين الشباب أو الأكبر سنًا لتكملة معاشاتهم التقاعدية الحالية بمبلغ إضافي قليل بمعدل متغير. على سبيل المثال، إذا تم العمل الإضافي، فقد يقرر الموظف دفع 100 دولار إضافية للشهر، وبالمثل، طالما تم تحقيق الحد الأدنى للأجور، إذا كانت الأوقات أصعب قليلاً، يمكن زيادة المبلغ المدفوع مخفض. ومع ذلك، يجب اعتباره اتفاقًا مقفلاً مع الأموال التي لا يمكن المساس بها إلى حد كبير، وربما لعقود من الزمن.
الخطة متاحة أيضًا فقط لعدد محدد من الأشخاص، ولا سيما موظفي الحكومة والولاية في ولاية أوهايو. موظفو الشركات الخاصة أو الولايات الأخرى (بما في ذلك تلك المتاخمة لولاية أوهايو) غير مؤهلين للمشاركة.
تتم إدارة المخطط من قبل مقدم خدمة واحد فقط، والذي يمكن الوصول إليه عبر الإنترنت أو الهاتف أو شخصيًا. كما تستطيع إدارات المالية والموارد البشرية في الهيئات الحكومية والعامة مساعدة الموظفين المهتمين بالمشاركة في البرنامج.
الشيء المهم الذي يجب أن تتذكره هو أن هذا البرنامج معتمد من الحكومة وتديره الحكومة والذي يمثل بالنسبة للمستثمر المناسب خيارًا رائعًا منخفض المخاطر للادخار. ولكن بالمثل، بالنسبة لأولئك الذين يرغبون في أن يكونوا أكثر خبرة، فإن الاستثمارات الأكثر خطورة يمكن أن توفر الفرصة لزيادة العائدات (على الرغم من أن الخسارة تشكل أيضا خطرا مهنيا).
يوفر ohio457.org مزيدًا من المعلومات حول طريقة عمل المخطط بالإضافة إلى معلومات حول كيفية المشاركة.