企業年金と貯蓄制度は、その方針、仕組み、そして（従業員にとって最も重要なことですが）最終的にお金が支払われる方法において幅広く、多様です。 多くの雇用主は、非課税の給付金と引き換えに、ある種の年金制度や給与の犠牲を提供します。 ただし、オハイオ州繰延報酬構想は、特定の従業員が退職に向けて貯蓄を補うための理想的な方法を示しています。
オハイオ州繰延補償制度は、オハイオ州の州および地方公務員に、税金や年金のステータスに悪影響を与えることなく「上乗せ」オプションを提供するために、内国歳入庁と連携して 1977 年に設立されました。 プログラムを簡単に説明すると、従業員は給料日ごとに 15 ドル (隔月払いの場合)、または月払いの場合は 1 日あたり 30 ドルを支払う (さらに多くの場合は年間 16,500 ドルまで支払うことができます)。これは独立した 3 分の 1 を通じて保管されます。 従業員が雇用を終了（または退職）するまで投資し、年金の満期とは別に、一括で支払われます。
給与犠牲制度は世界中で知られており、平均的な労働者にとっての主な利点は、給与から差し引かれるものはすべて地方税と連邦税の両方で免除されることです。 したがって、30 ドルを確保しておくと、30 ドル全額が貯蓄計画に使用されます。 もちろん償還時には課税されますが、これは現時点で税金を心配するのではなく、将来のことを考慮したものです。
この制度のもう 1 つの主な利点は、年金が十分に働いていないことに気付いた人が、少しだけ余分に貯蓄できることです。 オハイオ州繰延報酬制度のモデルは、当然のことながら、企業年金や報酬制度に「ちょっとした上乗せ」を追加する機能として世界中で採用され、模倣されてきました。
もちろん、オハイオ州の繰り延べ報酬のアイデアの背後にある主な理由は、退職時期が来ると、これらすべての追加給付が最終的に一括で実現するということです。 この制度の最も優れた点は、この制度が年金の支払いにさえ影響を与えないことです。
このようなアイデアには必ず欠点があります。 1 つ目は、オハイオ州繰延報酬制度への参加は、雇用が終了するまで資金にアクセスできないように資金を閉じ込めることになると考えなければならないということです。 したがって、10 か月間毎月 100 ドルを支払う場合、事前に承認された少額の状況がない限り、雇用が終了するまでその 1000 ドルを利用することは絶対にできません。 したがって、高額な車の修理や家のメンテナンスの問題など、予期せぬ出費が発生した場合、不足分を補うためにこれらの資金を引き出すことができないことを意味します。 このため、多くの従業員は、アクセスが明らかに制限されているものの、緊急時に取り崩すことができる普通預金口座に資金を保管することを好みます。
もう 1 つの落とし穴は、給与犠牲に対して支払われる税金が回避されるのではなく、単に延期されるだけであることです。 お金の支払い後も、通常の税率で所得税が支払われます。 この制度に参加する人にとって、これは覚えておくべき重要な事実であり、多くの場合、参加者が希望額に税額を加えた額を支払う理由になります。 最終的に税金が差し引かれると、参加者は自分が何を受け取ることになるのかを正確に知ることができます。
スキームの管理には（少額の）コストもかかりますが、これはスキームの投資パフォーマンスから差し引かれます。
**お金にアクセスできる機会は少数ですが、非常に限られており、IRS によって厳密に定められています。 資金は次の場合にのみアクセスできます。
全体として、この制度は、若年または高齢の従業員にとって、変動金利で既存の年金を少し追加して追加するための優れた方法を提供します。 たとえば、残業があった場合、従業員はその月に 100 ドルを追加で支払うことを決定できます。同様に、最低支払額が達成されている限り、状況がもう少し厳しい場合は、支払われる金額を追加で支払うことができます。 削減。 しかし、それは、潜在的には数十年にわたり、ほとんど触れられないお金との合意に固定されていると考えなければなりません。
このプランは、一部の人々、特にオハイオ州の政府および州職員のみが利用できます。 民間企業またはその他の州 (オハイオ州と隣接する州を含む) の従業員には参加資格がありません。
この制度は 1 つのプロバイダーによって単独で管理され、オンライン、電話、または直接アクセスできます。 政府および公共団体の財務部門および人事部門も、プログラムへの参加に関心のある従業員を支援することができます。
覚えておくべき重要なことは、これは政府が承認し、政府が管理するスキームであり、適切な投資家にとっては非常に低リスクの貯蓄オプションであるということです。 しかし同様に、より実践的に取り組みたい人にとっては、よりリスクの高い投資が利益を増やす機会となる可能性があります（ただし、損失は職業上の危険でもあります）。
ohio457.org では、この制度の仕組みや参加方法に関する詳細情報が提供されています。