苦労して稼いだお金を退職後の生活のために貯蓄して投資したい場合は、税制上の優遇措置を利用してさまざまな方法でこれを行うことができます。 繰延報酬とは、従業員の収入の一定額が後日支払われる仕組みです。 繰延報酬制度の最も一般的な例には、従業員の株式、年金、退職金制度などがあります。
あなたが行う寄付は、あなたとあなたの家族だけの利益のために行われます。 あなたの貢献の価値は、長期にわたる投資のパフォーマンスに基づいています。 457 繰延報酬プランは、国民年金だけでは希望する生活水準を維持するのに十分ではないため、退職後の収入を補うために設計されています。
税前に支払うと、その年の課税対象所得の合計が減ります。 これらの拠出金は、引き出しを選択しない限り課税の対象になりません。 457 繰延報酬プランへの拠出を開始したい場合は、雇用主に連絡して指示を受けてください。 雇用主が提示したすべてのオプションを確認した後、自分のアカウントの投資方法を制御できるのは自分だけであることに注意することが重要です。
一般的な繰延報酬プランには、高リスクの債券や株式ファンドだけでなく、安定した価値のファンドも含まれます。 さまざまなファンドのポートフォリオを構築したい場合は、シンプルなターゲットリスクファンドを選択してください。 通常、繰延報酬プランでは最低分配金は必要ありませんが、プランのオプションに応じて、一括または分割で支払いを受け取る 1 つまたは 2 つの方法が選択できます。 それぞれのオプションにはメリットとデメリットがあるため、これらの注意事項を必ず考慮してください。
この分配を選択すると、退職時にすべての繰延報酬に即座にアクセスできるようになります。 これは、現在の雇用主を辞めて投資を管理したい人にとっては良い選択です。 支払いを受け取ったら、適切と思われる方法で自由に再投資できます。 ただし、一時金全額に対して所得税がかかることを知っておきましょう。 その結果、プランから全額を引き出すと多額の税金が請求され、税金の繰延利益が失われる可能性があります。
分割払いプランでは、月ごと、四半期ごと、または年ごとのスケジュールで分割して受け取るオプションがあります。 残りの繰延報酬は増加し続けます。 数年にわたって分配の間隔をあけることにより、特に個人所得税率が下がった場合に、納税義務を軽減することができます。 もう 1 つの利点は、10 年以上の期間にわたって支払いが行われた場合に受けられる特別な州税特典です。 支払いの仕組みは、収入を得た場所ではなく、実際の居住地に基づいて設定されます。 この税制上の優遇措置は、ある町から別の町への移動を計画している人にとって理想的です。 したがって、キャッシュフローのニーズを満たすために、他の収入源を考慮して慎重に分配を計画する必要があります。
どちらの支払い方法を選択する場合でも、分配のタイミングと他のプランからの収入を必ず考慮してください。 そのような決定を下す前に、独立した財務コンサルタントに相談することが常に最善です。
収入が税率に影響を与える可能性が常にあることに留意する必要があります。 国内の一部の地域では所得税率が高い、または低い場合があるため、住んでいる場所によっても分配のスケジュール方法が異なる場合があります。 ただし、どの戦略を選択する場合でも、一度作成した計画を変更するのは非常に困難です。 経済的問題、障害、さらには死亡の場合、延期された補償金を分配予定日より 1 ～ 2 年早く支払うことはできません。
1年前までにお申し出いただくことで、配信予定日よりも前に配信を遅らせることが可能です。 たとえば、新車の購入を支援するために 2020 年 6 月に配布をスケジュールしたとします。 そして、このお金を退職金に充てたいと決心します。 2019 年 6 月までに変更を行う必要があり、2024 年 6 月まで受け取れません。
退職時に引き出しを行ったり、定期的な自動支払いをリクエストしたりすることができます。 投資を完全に管理でき、退職後も税金の繰り延べの恩恵を受け続けられます。 緊急の場合は早めに撤退することをお勧めします。 この場合、ローンオプションも利用できるようになります。 繰延報酬プランの引き出しにはほとんどの場合課税の対象となりますが、他の年金口座や退職金口座とは異なり、59 歳になるまでは罰則税は適用されません。
繰延報酬制度の最も明白な利点は、安定した退職後の収入が保証されることです。 この計画は、晩年に向けて大きな巣を築くのに加えて使用できます。 繰延報酬プランに関連付けられた最も単純な収入形態は年金であり、指定された年数にわたって一定の金額が支払われます。 退職年齢に達したら、生命保険契約または繰延報酬プランに関連付けられた株式資金を現金化し、より安定した収入源を得ることができます。
お子様の大学の授業料や住宅ローンの返済を支援したり、家族のその他の経済的負担を軽減したりするために、繰延補償金を貯蓄しておくこともできます。
雇用主が行う拠出金のほとんどは課税対象ではありませんが、内国歳入庁は引き出した金額のみに課税します。 ほとんどの人は通常、収入が減少する退職時に引き出しをします。 ほとんどの分配金は従来の IRA に組み込むことができ、最大限の税制上のメリットが得られます。 繰延報酬を提供する雇用主であっても、拠出金に対して税制上の優遇措置が受けられ、年末の税額控除を受けることができるため、これらの節約は雇用主と従業員の両方にとって有利です。